Análisis Fiscal Integral

ANÁLISIS FISCAL INTEGRAL

·    ASPECTOS PRINCIPALES DEL ENTORNO FISCAL ACTUAL
-    Los tipos de impuestos y/o clasificación.
-    Los impuestos federales más importantes en México.
-    Tendencias fiscales actuales y su afectación a la empresa
-    Reformas fiscales recientes y aspectos relevantes
·    IMPUESTO SOBRE LA RENTA
-    Análisis y revisión de renglones importantes de ingresos y deducciones
-    Un repaso sobre los lineamientos y requisitos actuales
-    Régimen del Costo de Ventas, aspectos importantes, efectos fiscales, régimen de transición y reglas particulares
-    Regla para el retiro de utilidades. ¿Cómo optimizar la carga tributaria?
-    Control y acumulación de ingresos y gastos durante el año
-    Ajuste anual por inflacionario, antecedentes, reglas y criteros de aplicación. ¿Cómo evitar los gastos no deducibles, sus efectos y distinción?
-    El tratamiento Fiscal de la adquisición de bienes. ¿Costo, Inversión o gasto?. Bienes que se deducen vía Costo de Ventas. Bienes que se deducen vía Inversión. Depreciación y deducción fiscal. Bienes que se deducen vía Gasto. Los efectos económicos de las Pérdidas Fiscales. ¿Cómo utilizar las pérdidas fiscales y su afectación en los años siguientes?. Plazo de prescripción de las pérdidas. Los pagos provisionales y  análisis económico combinado con el IETU. Aprovechamiento de Estímulos Fiscales
-    Ingresos de las personas físicas. Tipo de ingresos por los que se grava
-    Forma en que se grava a las personas físicas. Salarios asimilables, ¿cuándo y cómo? Deducciones personales. Renglones exentos de pago del impuesto. Cálculo anual del impuesto. Diferencias entre una Sociedad Anónima y una Sociedad Civil
·    IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA ÚNICA (IETU)
-    A quienes grava (sujetos) -Objeto del impuesto -Ingreso gravable
-    Tasas aplicables por año -Deducciones autorizadas
-    Requisitos de las deducciones -Actividades no sujetas al IETU
-    Créditos aplicables -IETU por pagar -Pagos provisionales -Casos prácticos
·    MECANISMOS PARA INCREMENTAR LA LIQUIDEZ HACIA LOS SOCIOS
-    Formas de retiro de las utilidades y de la inversión de los accionistas
-    Retiro de las utilidades (dividendos). ¿Qué evaluar antes y cuál es el procedimiento? CUFINER, CUFIN, para qué sirven?
-    ¿Cómo se miden las cuentas de control fiscal y cuándo se deben conocer? Reembolso de aportación (reducción de capital)
-    Cuenta de capital de aportación (CUCA) ¿para qué sirve?
-    Formalidades para el manejo del reembolso
-    Enajenación de acciones. Análisis del valor fiscal de la empresa
-    ¿Cómo sirve la antigüedad de su negocio?
-    ¿Cuál es el costo fiscal de las acciones y elementos que la integran?
·    IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
-    Breve historia de las últimas reformas fiscales en materia del IVA
-    Sujeto, objeto, base y tasa
-    Actos o actividades que están gravados por la Ley
-    Definición de los actos o actividades en la Ley
-    Actos o actividades exentos del pago del IVA
-    ¿Cuándo se considera que el acto o actividad se realiza en México?
-    Momento en que se causa el impuesto
-    Base del impuesto en cada acto o actividad
-    Cálculo del IVA acreditable. Factor de Acreditamiento
-    Análisis númerico para el acreditamiento del IVA por Inversiones en activo fijo.
-    Cálculo del IVA mensual definitivo. Ejemplos
-    Aspectos importantes a considerar en la recuperación de saldos a favor del IVA

OBJETIVO: Al término del curso el participante actualizará sus conocimientos en materia fiscal y disipará sus dudas en torno a la interpretación de la legislación actual de los principales impuestos federales. Asimismo, desarrollará ejemplos que le permitan contar con la metodología de cálculo y aplicación para sus circunstancias específicas.