Análisis Fiscal Integral en México

ANÁLISIS FISCAL INTEGRAL

· ASPECTOS PRINCIPALES DEL ENTORNO FISCAL ACTUAL
- Los tipos de impuestos y/o clasificación.
- Los impuestos federales más importantes en México.
- Tendencias fiscales actuales y su afectación a la empresa
- Reformas fiscales recientes y aspectos relevantes
· IMPUESTO SOBRE LA RENTA
- Análisis y revisión de renglones importantes de ingresos y deducciones
- Un repaso sobre los lineamientos y requisitos actuales
- Régimen del Costo de Ventas, aspectos importantes, efectos fiscales, régimen de transición y reglas particulares
- Regla para el retiro de utilidades. ¿Cómo optimizar la carga tributaria?
- Control y acumulación de ingresos y gastos durante el año
- Ajuste anual por inflacionario, antecedentes, reglas y criteros de aplicación. ¿Cómo evitar los gastos no deducibles, sus efectos y distinción?
- El tratamiento Fiscal de la adquisición de bienes. ¿Costo, Inversión o gasto?. Bienes que se deducen vía Costo de Ventas. Bienes que se deducen vía Inversión. Depreciación y deducción fiscal. Bienes que se deducen vía Gasto. Los efectos económicos de las Pérdidas Fiscales. ¿Cómo utilizar las pérdidas fiscales y su afectación en los años siguientes?. Plazo de prescripción de las pérdidas. Los pagos provisionales y análisis económico combinado con el IETU. Aprovechamiento de Estímulos Fiscales
- Ingresos de las personas físicas. Tipo de ingresos por los que se grava
- Forma en que se grava a las personas físicas. Salarios asimilables, ¿cuándo y cómo? Deducciones personales. Renglones exentos de pago del impuesto. Cálculo anual del impuesto. Diferencias entre una Sociedad Anónima y una Sociedad Civil
· IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA ÚNICA (IETU)
- A quienes grava (sujetos) -Objeto del impuesto -Ingreso gravable
- Tasas aplicables por año -Deducciones autorizadas
- Requisitos de las deducciones -Actividades no sujetas al IETU
- Créditos aplicables -IETU por pagar -Pagos provisionales -Casos prácticos
· MECANISMOS PARA INCREMENTAR LA LIQUIDEZ HACIA LOS SOCIOS
- Formas de retiro de las utilidades y de la inversión de los accionistas
- Retiro de las utilidades (dividendos). ¿Qué evaluar antes y cuál es el procedimiento? CUFINER, CUFIN, para qué sirven?
- ¿Cómo se miden las cuentas de control fiscal y cuándo se deben conocer? Reembolso de aportación (reducción de capital)
- Cuenta de capital de aportación (CUCA) ¿para qué sirve?
- Formalidades para el manejo del reembolso
- Enajenación de acciones. Análisis del valor fiscal de la empresa
- ¿Cómo sirve la antigüedad de su negocio?
- ¿Cuál es el costo fiscal de las acciones y elementos que la integran?
· IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
- Breve historia de las últimas reformas fiscales en materia del IVA
- Sujeto, objeto, base y tasa
- Actos o actividades que están gravados por la Ley
- Definición de los actos o actividades en la Ley
- Actos o actividades exentos del pago del IVA
- ¿Cuándo se considera que el acto o actividad se realiza en México?
- Momento en que se causa el impuesto
- Base del impuesto en cada acto o actividad
- Cálculo del IVA acreditable. Factor de Acreditamiento
- Análisis númerico para el acreditamiento del IVA por Inversiones en activo fijo.
- Cálculo del IVA mensual definitivo. Ejemplos
- Aspectos importantes a considerar en la recuperación de saldos a favor del IVA

OBJETIVO: Al término del curso el participante actualizará sus conocimientos en materia fiscal y disipará sus dudas en torno a la interpretación de la legislación actual de los principales impuestos federales. Asimismo, desarrollará ejemplos que le permitan contar con la metodología de cálculo y aplicación para sus circunstancias específicas.