Auditoría Y Control Interno Para Detección de Fraudes

AUDITORÍA Y CONTROL INTERNO PARA DETECCIÓN DE FRAUDES

OBJETIVO: A la finalización del curso, el participante identificará y aplicará las normas y procedimientos de la Auditoría para la oportuna detección y prevención de fraudes, y reconocerá la documentación necesaria, los procedimientos y procesos tendientes a implementar las Mejores Prácticas Corporativas en Materia de Auditoría Interna en sus instituciones.
 
TEMARIO:
 
·   CONTROL INTERNO
-  Concepto –Elementos - Ambiente de control - Segregación de funciones
-  Evaluación de riegos - Sistemas de información y comunicación
-  Procedimientos de control – Vigilancia - Evaluación preliminar
-  El procedimiento electrónico de datos al evaluar la estructura del control
   interno - Pruebas de cumplimiento y evaluación final - Caso práctico.
 
·   NORMAS DE AUDITORÍA GENERALMENTE ACEPTADAS
-  Entrenamiento técnico y capacidad profesional - Cuidado y diligencia 
    profesional – Independencia - Normas de ejecución del trabajo
-  Planeación y supervisión - Estudio y evaluación del control interno
-  Obtención de evidencia suficiente y competente
 
·   TIPOS DE AUDITORÍA
   Auditoría interna, externa, Auditoría administrativa y operacional
   Auditoría integral, Auditoría al desempeño
 
·   PROCESO DE AUDITORÍA INTERNA
-  Concepto – Elementos - Papeles de trabajo - Reporte de auditoria
-  Reporte de seguimiento -Caso práctico
 
·   TÉCNICAS Y PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA
-    Técnicas de Auditoría – Concepto - Estudio general – Análisis
-    De saldos - De movimientos – Inspección – Confirmación - Positiva
-  Negativa - Indirecta, ciega o en blanco – Investigación - Declaración
-  Certificación
 
·   REVISIÓN ANALÍTICA
-  Procedimientos de revisión analítica - Comparación de información
   financiera - Comparación de los resultados obtenidos con los resultados
   proyectados -Comparación con la información de industrias similares
-  Oportunidad en la aplicación de los procedimientos de revisión analítica
-  Planeación de los procedimientos de revisión analítica - Grado de
   contabilidad de los procedimientos de revisión analítica – Investigación
   de variaciones y partidas poco usuales
 
·   RESPONSABILIDAD DEL AUDITOR EN EL DESCUBRIMIENTO DE ERRORES E IRREGULARIDADES
-   Concepto de error - Concepto de irregularidad - Estudia y evaluación
   del Control Interno y alcance de las pruebas de auditoría en relación con
   la existencia o la posibilidad de errores e irregularidades - Limitaciones
   inherentes a la Auditoría de estados financieros - Responsabilidades del
   auditor, -Situaciones que pueden indicar la posibilidad de la existencia 
   de errores e irregularidades. - Procedimientos cuando existen indicios de
   errores e irregularidades   
 
·   FRAUDE
-    Indicadores de fraude, Manejo de fraude, Peligros legales
 
·   LAS MEJORES PRÁCTICAS CORPORATIVAS PARA LA IMPLANTACIÓN DEL ÁREA DE AUDITORÍA INTERNA.
 
·   LAS MEJORES PRÁCTICAS CORPORATIVAS PARA LA PREVENCIÓN Y DETECCIÓN DEL FRAUDE.
 
·   EVALUACIÓN FINAL: CASO PRÁCTICO.