Ley Sarbanes-Oxley

LEY SARBANES-OXLEY
(Análisis, implicaciones y herramientas  para su cumplimiento)
 
OBJETIVO: Al término del curso el participante comprenderá  los fundamentos de la Gobernabilidad, Riesgo y Control.  Reconocerá los principales riesgos operativos que afectan a los procesos, incluyendo al fraude.  Definirá roles y responsabilidades de los principales órganos respecto al gobierno corporativo, así como las principales obligaciones que SOX impone a las empresas. Desarrollará la mecánica de implantación y monitoreo efectivo en cuánto a control de procesos.
Adquirirá las herramientas necesarias para cumplir con los requerimientos emanados de SOX. Señalará las  diferencias y similitudes entre la ley SOX y la nueva Ley del Mercado de Valores
 
TEMARIO:
·   GOBERNABILIDAD.
¿Qué es la gobernabilidad? - Elementos de la gobernabilidad.
·   CONTROL.
¿Qué es el control? -Elementos / actividades de control dentro de la organización.  -Evaluación del ambiente de control.
·   ROLES Y RESPONSABILIDADES RESPECTO AL CONTROL.
Consejo de Administración. - Comité de Auditoría. - Dirección General.
Auditoría Interna. - Auditoría Externa. - Control Interno. -Cumplimiento.
·   RIESGO.
·   DEFINICIÓN DE SOX.
·   APLICABILIDAD DE LA LEY SOX.       
·   OBJETIVOS DE SOX.
·   ¿CUÁLES SON LOS REQUERIMIENTOS DE SOX?
·   QUÉ VAN A REVISAR LOS AUDITORES EXTERNOS?
Mecanismos de control para validar la exactitud de los estados financieros.
Documentación de los procesos de control financiero (negocio y sistemas)
Seguimiento y comprobación de los estados financieros, verificación de las transacciones que los afectan. Capacidades para una rápida detección de fraudes - Monitoreo anual de controles financieros efectivos.
·    TECNOLOGÍAS DE LA INFORMACIÓN COMO PIEZA CRUCIAL PARA CUMPLIR CON SOX.
El sistema de información financiera es principalmente manejado por sistemas de tecnologías de la información. - La calidad de los datos en el procesamiento de la información es de gran importancia para la exactitud de los estados financieros. - Controles generales del departamento de tecnologías de la información. - Controles de las aplicaciones.
·   RETOS QUE SE DEBEN ENFRENTAR PARA CUMPLIR CON LOS NUEVOS ESTÁNDARES.
Requerimientos adicionales de validación, cambios en la dirección, y un proceso más robusto de documentación de procesos. - Procesos reforzados de prueba necesarios para validar la efectividad de los controles. -La tecnología cambiante requiere constante evolución de controles de procesos.
·   CONSECUENCIAS DE INCUMPLIMIENTO.
Castigos financieros aplicados por el gobierno federal. - Pérdida de valor en los mercados financieros. - Imagen negativa - Mayor revisión y costo en cuanto al cumplimiento de SOX. -Terminación de la relación con el empleado.
·   EVALUACIÓN DE LOS CONTROLES EN LOS PROCESOS.
Elaboración de la guía de automedición.  - Comentarios autoidentificados.
Comentarios de auditoría.
·   INFORME, COMUNICACIÓN Y SEGUIMIENTO.
·   FRAUDE.
Definición – Tipos - Incentivos  - Prevención
·   EL PAPEL DE LOS CÓDIGOS DE ÉTICA / CONDUCTA.
·   NUEVA LEY DEL MERCADO DE VALORES Y SU RELACIÓN CON EL CONTROL INTERNO.
Definición. - Aplicabilidad.    - Objetivos.  -¿Cuáles son los requerimientos? Comité de auditoría. Función de auditoría.